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如何健全内控制度和提高内控的执行力?

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企业的各项经济活动都需要有内控制度来支持和遵照履行。内控制度是企业管理的必然产物,规范和指导企业的各项内部管理工作。

目前,大多数企业的内控制度存在着严重的不完善、不严密、不合理,许多内控制度是为了应付一些部门的要求和检查而敷衍设计的。现阶段,一些企业虽然制定很多内部控制制度,但在实际生产经营活动执行的过程中,由于操作人员素质不高、管理层不够重视等很多方面的原因,使内部控制制度的执行力大大削减,导致企业一些内部控制制度形同虚设。

企业要健全内部控制,加强领导重视程度,提高认识,实行全员积极参与。进一步提高企业内部控制管理建设水平,逐步建立以“内控先行、稳健经营、诚信守责、审慎严谨、有章必循、违章必究”的内控文化,打造长期有效的内控机制。

其中建立完整的内部控制组织体系及各层面控制要求,通过制度规范内控行为。

内控制度设计应借鉴内部控制理论,根据内部控制法规,结合企业现状以及相关业务流程的主要风险,系统地进行内控制度建设,强化公司内各项经济业务及相关岗位的控制,使内控工作有法可依、有章可循。持续完善和更新内控制度和相应的决策约束机制,建立有效的决策程序,每一项业务经营的决策都按规定的程序执行。

建立各个岗位责任制,对新业务进行深入调查,与时俱进的完善企业内控制度,保每一业务流程全程受控,不留盲点死角。

要对日常业务合规性、领导离任和公司经营目标的实现等多方面,事前、事中、事后的全过程,进行全面稽核,并通过从稽核业务活动中,发现的内控制度缺陷,来促进内部控制体系的建立健全,使企业的内部控制制度不断优化。

有活力的内部控制制度是对企业创新过程实施全面控制,防止产生舞弊行为和很大风险的制度。因此,企业实施内部控制要与时俱进,不断适应企业发展壮大的需要,为企业健康持续发展保驾护航。

管理咨询专家吴春明老师的《企业内部控制与风险管理》课程探讨中国企业如何从管理制度、组织结构、业务流程和财务预算等方面提高内控的有效性;理解内部控制系统的框架,掌握建立内控系统的目标、原则和基本方法;“企业内部控制与风险管理”培训课将帮助学员建立风险管理的意识/理念,掌握风险评估的基本方法/工具,理解内部控制系统的框架,掌握建立内控系统的目标、原则和基本方法。

 

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